Glossário · Caixa e capital de giro
Necessidade de capital de giro (NCG)
A necessidade de capital de giro, ou NCG, é o valor que a operação consome em caixa: contas a receber mais estoque, menos fornecedores e outras obrigações operacionais. Ela mostra quanto dinheiro fica parado no ciclo da empresa e não aparece no lucro do mês.
Exemplo · Distribuidora Alfa (empresa fictícia)
Na Distribuidora Alfa, a venda de um dia é de cerca de R$ 16,7 mil (R$ 6 mi ÷ 360). Na conta simplificada, com essa base para os três prazos: R$ 1,0 mi a receber (60 dias) + R$ 750 mil em estoque (45 dias) − R$ 500 mil de fornecedores (30 dias) = NCG de cerca de R$ 1,25 mi. Cada dia a mais de prazo dado aos clientes acrescenta cerca de R$ 16,7 mil à NCG. A conta precisa usa o custo das mercadorias no estoque e nos fornecedores, e fica com o contador.