Glossário · Caixa e capital de giro
Antecipação de recebíveis
Antecipação de recebíveis é vender a um banco ou a outra instituição, com desconto, um valor que a empresa só receberia no futuro, como duplicatas ou vendas no cartão. Resolve caixa no curto prazo, mas tem custo — e esse custo se compara pelo custo efetivo total, não pela taxa anunciada.
Exemplo · Distribuidora Alfa (empresa fictícia)
A Distribuidora Alfa antecipa R$ 200 mil em duplicatas que venceriam em 60 dias, a 1,9% ao mês, com tarifa de R$ 800. O desconto é de R$ 7.600 (200 mil × 1,9% × 2 meses); somada a tarifa, a empresa recebe R$ 191.600. O custo efetivo é de 4,38% em 60 dias, cerca de 2,17% ao mês.